قائمة التدفقات النقدية هي وثيقة مالية توضح حركة الأموال داخل وخارج الشركة خلال فترة زمنية محددة. تتضمن هذه القائمة ثلاثة أقسام رئيسية: التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية، والتدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية، والتدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية. تساعد قائمة التدفقات النقدية المستثمرين والإدارة على فهم كيفية إدارة الشركة لأموالها، وتحديد مدى قدرتها على الوفاء بالتزاماتها المالية. تعتبر هذه القائمة أداة مهمة لتحليل الأداء المالي، وتساعد في اتخاذ قرارات استثمارية مستنيرة.